开曼群岛《2023年实益所有权透明度法》(Beneficial Ownership Transparency Act, 2023)(简称《透明度法》)已于2024年7月31日生效，伴随发布的相关条例和指南共同构成了新的实益所有权制度(Beneficial Ownership Regime，下文简称【新BO制度】)。
根据新BO制度规定，所有受涵盖开曼实体都应从2024年7月31日起遵守规定，且商贸部(MFSC)已确认所有受涵盖的开曼实体需确保其在2025 年 1 月 1日之前遵守规定。
即Cayman EC/SPC/LLC/Foundation Company/LLP/LP/ELP/等所有类型开曼实体均有责任识别可登记受益人，并在其注册办事处备存《Register of Beneficial Ownership实益所有权登记册》(ROBO)。
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法案生效的影响及主要变化
各开曼主体需依据新法规定，重新确认原先登记的受益人是否有变更，并补充提供新法要求的额外信息以重新备案 UBO 名册，即便无变更也需补充新法要求的相关信息，完成此项操作。
一、新BO制度涉及法规及主要变化
【新BO制度】涉及法规：
《2023年实益所有权透明度法》(Beneficial Ownership Transparency Act, 2023)
《2024年实益所有权透明条例》(Beneficial Ownership Transparency Regulations, 2024)
《遵守实益所有权义务指引》(Guidance on Complying with Beneficial Ownership Obligations)
1.适用范围
原BO制度：仅适用于Cayman EC、SPC、Foreign Company、LLC、LLP等类型开曼实体。
新BO制度：增加适用于Cayman ELP、Foundation Company、LP等所有类型开曼实体。
2.豁免登记
原BO制度：符合规定的开曼实体可豁免登记。
新BO制度：豁免概念被取消，转而代之符合如下分类的开曼实体，不需要登记和备存ROBO名册，但是需要报告相应的信息：
在开曼群岛证券交易所或经批准的证券交易所上市的上市公司，或为上市实体的子公司(子公司持股75%及以上)：须提供证券交易所名称和属地；子公司还需提供上市母公司的名称；
根据开曼群岛监管法规注册并持有相关牌照：须提供牌照编号和监管法规；
根据开曼群岛《私募基金法》（2021年修订版）或《共同基金法》（2021年修订版）注册并持............. 原文转载：https://fashion.shaoqun.com/a/1842300.html
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