对于新成立的美国公司来说，税务申报是一项复杂且关键的任务。
为了确保企业在税务规划上少走弯路，小编将详细介绍IRS对新公司的基本税收要求，同时解释如何通过选择注册地来省税，并对美国公司报税常见问题进行解答。
IRS对新公司的基本税收要求
1
联邦所得税
联邦所得税是所有在美国运营的企业都必须缴纳的税种。
C型公司需要作为独立的法人实体申报所得税，使用Form 1120表格，税率区间大致为15%至35%（根据利润情况）。
S型公司则不直接缴纳企业所得税，而是由股东根据公司盈利或亏损情况缴纳个人所得税，使用Form 1120-S表格。
2
雇主税
雇主税包括社会保险税（FICA）和医疗保险税（Medicare），雇主需按法定比例向联邦和州政府缴纳，以支持社会保障和医疗保险系统。
社会保险税和医疗保险税总税率为15.3%，分别由雇主和雇员各承担一半。
3
州和地方政府税
美国各州拥有独立的税收体系，企业需遵守所在州的税法，并缴纳相应的州和地方税。这些税项可能包括州所得税、销售税、特许权税、财产税等。
某些州可能对企业提供更优惠的税收政策，如免税政策或税收减免措施，选择合适的州注册公司可以进一步降低税务成本。
可能被忽视的州税及地方税
1
销售税
如果公司销售产品或提供服务，可能需要缴纳销售税。销售税通常根据销售额的一定比例征收，具体税率和征收方式因州而异。
公司应详细了解所在州的销售税规定，确保销售过程中正确计算和缴纳税款。
2
财产税
公司需要为拥有的房地产、设备等财物缴纳财产税。财产税的税率和征收方式也因州而异，通常基于财产的市场价值减去相应的负债来计算。
3
特许权税
特许权税是针对使用商标、专利、版权、商业秘密等知识产权的权利而征收的税种。例如，在加州，特许权税是根据特许权使用费的收入来计算的。
税务筹划小技巧
递延收入
如果公司预计当年收入会比明年高，可以将收入递延至第二年，以节省部分税款。
递延收入的方法包括现金会计法、分期付款和延迟开票。
◆现金会计法：对于平均年总收入低于2700万美元的C型公司，可以自动更改为现金会计法，而无需IRS同意。
◆分期付款：通过分期付款的方式，可以在公司收到实际付款时才确认收入，从而递延税款。
◆延迟开票：如果公司已经采用了现金会计法，可以考虑将年终对客.............
原文转载：https://fashion.shaoqun.com/a/1849306.html
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